L’épargne pension : évitez les pièges.

Si vous placez de l’argent dans un fonds d’épargne-pension ou dans une assurance épargne-pension, vous pouvez en indiquer le montant dans votre déclaration fiscale (dans un couple, code 1361/2361).
L’avantage fiscal est de 25 ou 30 % sur ce montant.

Comment bénéficier d’une réduction d’impôt ?

Quelles sont les conditions :

  • Avoir entre 18 ans et 65 ans;
  • Epargner pendant au moins 10 ans (commencez avant votre 55ème anniversaire) ;
  • Introduire dans votre déclaration d’impôts qu’une seule forme d’épargne-pension ;
  • Choisir un montant maximum épargné par an de :
    • 980 EUR avec un avantage fiscal de 30% (soit 294 EUR) ;
    • 1.260 EUR avec un avantage fiscal de 25% (soit 315 EUR).
      Si vous choisissez cette dernière option, vous devez explicitement le faire savoir chaque année à votre banque/assureur ;
  • si vous cohabitez ou êtes mariés, vous pouvez profiter tous les deux de la réduction fiscale pour le montant maximum (1.260 EUR).
    Vous devez alors disposer chacun d’un compte d’épargne-pension ou d’une assurance épargne-pension ;

Quels impôts devez-vous payer sur votre épargne ?

Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt pour les montants versés.
Mais à votre 60ème anniversaire, il faudra payer une taxe de 8% non pas sur le capital épargné mais sur un capital fictif.
Le montant du capital fictif dépend de la formule choisie. Pour plus d’informations, consultez votre assureur ou votre banquier.

Entre 2015 et 2019, le gouvernement a décidé de faire des prélèvements anticipés sur cette taxe finale. Un prélèvement de 1% sera effectué sur le capital fictif (constitué au 31 décembre 2014). Ces montants prélevés seront déduits de la taxe finale de 8 % lors de votre 60ème anniversaire.

Afin d’optimiser l’avantage fiscal, il est nécessaire de poursuivre votre épargne-pension jusqu’à vos 65 ans. Car vous bénéficierez toujours d’une réduction fiscale lors des versements mais vous ne devrez plus payer de taxe finale.

Si vous récupérez votre argent avant votre 60ème anniversaire.

Vous devrez payer davantage d’impôts : le plus souvent 33%.
Le montant de cet impôt peut être supérieur aux montants des réductions d’impôts dont vous avez bénéficié lorsque vous avez placé l’argent dans l’épargne-pension.
Votre assureur peut en outre vous facturer des frais lorsque si vous quittez l’assurance épargne-pension avant l’échéance.
Raison de plus pour éviter une sortie anticipée.

Si vous voulez passer de l’assurance épargne-pension à un fonds d’épargne-pension.

Ou inversement, le fisc va prélever 33% d’impôts.
Si vous passez d’une assurance épargne-pension à une autre assurance épargne-pension, ou d’un fonds d’épargne-pension à un autre, vous ne devez par contre pas payer d’impôts.

Trucs & Astuces.

  • Commencer avant votre 55ème anniversaire.
  • Si vous privilégiez la réduction d’impôt plus importante, contentez-vous de verser un montant inférieur ou égal à 980 EUR.
  • Si vous vous souhaitez au contraire épargner plus d’argent à long terme pour profiter de votre pension, envisagez alors d’investir
    le montant maximum déductible fiscalement, soit 1 260 EUR.
  • L’année de votre 60ème anniversaire, mieux vaut effectuer le versement après avoir atteint vos 60 ans.
    Il ne sera ainsi pas compté dans le capital fictif sur lequel vous devrez payer des impôts, alors que vous bénéficierez toujours d’une réduction d’impôt lors de vos versements.
  • Mieux vaut ne pas prendre d’argent avant votre 60ème anniversaire. Si vous le faites, vous payerez davantage d’impôts.

Source : WIKIFIN

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